Panele fotowoltaiczne
Koszt zakupu modułów fotowoltaicznych stanowiących główny element instalacji PV produkującej energię elektryczną ze słońca.
Ulga termomodernizacyjna – jak odliczyć fotowoltaikę od podatku?
Stan na 31 sierpnia 2026
Ulga nadal obowiązuje w niezmienionej wysokości: limit odliczenia to 53 000 zł dla osoby samotnej i 106 000 zł dla małżonków (limit nie jest indeksowany inflacją). Ważna zmiana: z katalogu wydatków usunięto kotły gazowe i olejowe oraz zbiorniki na te paliwa wraz z infrastrukturą – wydatki poniesione od 1 stycznia 2025 r. na kotły gazowe/olejowe nie podlegają już odliczeniu (wydatki poniesione do końca 2024 r. można nadal rozliczać w kolejnych latach do wyczerpania limitu). Fotowoltaika i magazyny energii nadal kwalifikują się do ulgi bez zmian.
Ulga termomodernizacyjna pozwala obniżyć podstawę opodatkowania o część kosztów poniesionych na termomodernizację domu – w tym na instalację fotowoltaiczną i magazyn energii. PV SOLARIN pomaga zaplanować inwestycję i uporządkować dokumenty tak, by łatwiej było skorzystać z ulgi.
Odliczenie części wydatków na instalację PV od podatku
Możliwość łączenia ulgi z innymi formami wsparcia
Pomoc w zaplanowaniu inwestycji i dokumentów
Działamy w Małopolskim, Śląskim, Podkarpackim i Świętokrzyskim
O uldze
Na czym polega ulga termomodernizacyjna?
Aktualne limity i zmiany w 2026 roku (stan na 31 sierpnia 2026)
W 2026 roku ulga nadal obowiązuje, a limit odliczenia pozostaje bez zmian: 53 000 zł dla osoby samotnej i 106 000 zł dla małżonków (limit nie jest indeksowany inflacją).
Ważna zmiana: z katalogu wydatków usunięto kotły gazowe i olejowe oraz zbiorniki na te paliwa wraz z infrastrukturą. Wydatki poniesione od 1 stycznia 2025 r. na kotły gazowe/olejowe nie podlegają już odliczeniu. Wydatki poniesione do końca 2024 r. na te cele nadal można rozliczać w kolejnych latach, do wyczerpania limitu.
Fotowoltaika i magazyny energii nadal w pełni kwalifikują się do ulgi – ta zmiana dotyczy wyłącznie kotłów gazowych i olejowych, a nie instalacji PV.
Ulga termomodernizacyjna to rozwiązanie podatkowe skierowane do właścicieli i współwłaścicieli domów jednorodzinnych. Pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania (PIT) wydatki poniesione na termomodernizację budynku – w tym na montaż instalacji fotowoltaicznej.
Ulga dotyczy wydatków udokumentowanych fakturami. Mogą to być koszty zakupu materiałów, urządzeń oraz usług związanych z termomodernizacją. Fotowoltaika, jako element poprawiający efektywność energetyczną budynku, może być uwzględniona w tych wydatkach.
Kluczowe informacje:
- Dla właścicieli domów jednorodzinnych – ulga dotyczy budynków mieszkalnych
- Odliczenie od podstawy opodatkowania – zmniejszasz podatek do zapłaty
- Limit: 53 000 zł (osoba samotna) lub 106 000 zł (małżonkowie) – bez zmian w 2026 r., limit nieindeksowany inflacją
- Wymaga dokumentacji – faktury za materiały i usługi
- Można łączyć z dotacjami – ale nie na te same koszty
- Kotły gazowe/olejowe wyłączone z ulgi dla wydatków poniesionych od 1 stycznia 2025 r. – fotowoltaika i magazyny energii bez zmian
Ważne: Szczegóły dotyczące limitów, zasad rozliczeń i okresu odliczania należy sprawdzić w aktualnych przepisach podatkowych (podatki.gov.pl) i skonsultować z księgowym lub doradcą podatkowym.
Zakres ulgi
Jakie wydatki związane z fotowoltaiką można uwzględnić w uldze?
Ulga termomodernizacyjna obejmuje wydatki na materiały i usługi związane z poprawą efektywności energetycznej budynku. Oto przykłady wydatków związanych z instalacją PV.
Falownik i osprzęt
Inwerter (falownik) zamieniający prąd stały na zmienny, konstrukcja montażowa, okablowanie i zabezpieczenia elektryczne.
Montaż i uruchomienie
Usługa montażu instalacji na dachu lub gruncie, podłączenie do sieci elektroenergetycznej, konfiguracja i uruchomienie systemu.
Magazyn energii (opcjonalnie)
Magazyn energii jako element systemu fotowoltaicznego może być uwzględniony w uldze – szczegóły warto potwierdzić z doradcą podatkowym.
Szczegółowy katalog wydatków kwalifikowanych definiują przepisy podatkowe – zawsze warto zweryfikować je z księgowym lub doradcą.
Łączenie wsparcia
Jak połączyć ulgę termomodernizacyjną z dotacjami?
Wielu inwestorów korzysta jednocześnie z dotacji (Mój Prąd, Czyste Powietrze) i ulgi termomodernizacyjnej. To możliwe, ale wymaga zachowania ważnej zasady: nie wolno odliczać w uldze wydatków, które zostały już pokryte dotacją.
W praktyce oznacza to, że jeśli otrzymujesz dotację na część kosztów instalacji, pozostałe wydatki (które pokryłeś z własnych środków) możesz uwzględnić w uldze termomodernizacyjnej.
Przykładowy scenariusz:
- Koszt instalacji PV: pełna kwota inwestycji
- Dotacja z Mój Prąd: pokrywa część kosztów
- Wkład własny: pozostałą część możesz odliczyć w uldze
Dzięki takiemu połączeniu realny koszt inwestycji może być znacznie niższy niż nominalna cena instalacji. Pomagamy klientom zaplanować inwestycję tak, aby maksymalnie wykorzystać dostępne formy wsparcia.
Sprawdź programy dotacyjne:
Dla kogo
Dla kogo ulga termomodernizacyjna ma największy sens przy fotowoltaice?
Ulga termomodernizacyjna może być korzystna w różnych sytuacjach. Oto typowe scenariusze, w których warto ją rozważyć.
Inwestujesz w PV bez dotacji
Jeśli nie korzystasz z programów dotacyjnych (np. nie kwalifikujesz się lub nabory są zamknięte), całość wydatków na fotowoltaikę możesz uwzględnić w uldze termomodernizacyjnej.
Dotacja nie pokrywa całości
Korzystasz z Czyste Powietrze na ocieplenie i wymianę pieca, a fotowoltaikę finansujesz częściowo z własnych środków? Tę część możesz odliczyć w uldze.
Rozkładasz inwestycję na etapy
Planujesz najpierw fotowoltaikę, a potem rozbudowę instalacji o magazyn energii? Każdy etap możesz rozliczać w uldze, jeśli spełnia warunki.
Wysokie zużycie energii na ogrzewanie
Dom z pompą ciepła lub ogrzewaniem elektrycznym zużywa dużo prądu. Fotowoltaika obniża rachunki, a ulga dodatkowo zmniejsza realny koszt inwestycji.
Planujesz rozbudowę domu
Rozbudowa poddasza, dobudówka, nowe pomieszczenia – to dodatkowe zużycie energii. Fotowoltaika zaplanowana na większe potrzeby plus ulga to rozsądne połączenie.
Nasza pomoc
Jak PV SOLARIN pomaga wykorzystać ulgę przy instalacji fotowoltaicznej?
Nie jesteśmy doradcą podatkowym, ale pomagamy uporządkować inwestycję i dokumenty tak, by księgowy mógł prawidłowo zastosować ulgę.
1
Planowanie zakresu inwestycji
Rozmawiamy o Twoich planach – czy to tylko PV, czy też magazyn energii lub inne elementy termomodernizacji. Pomagamy określić zakres prac.
2
Dobór instalacji PV do sytuacji
Analizujemy Twoje zużycie energii, plany na przyszłość i dostępne formy wsparcia. Dobieramy instalację, która będzie optymalna finansowo.
3
Porządkowanie dokumentów
Przygotowujemy kompletną dokumentację: faktury, umowy, specyfikacje techniczne. Wszystko, co może być potrzebne do rozliczenia ulgi.
4
Informacje dla księgowego
Wskazujemy, jakie dane techniczne i dokumenty przekazać księgowemu, aby mógł prawidłowo uwzględnić wydatki w rozliczeniu podatkowym.
Nie interpretujemy przepisów podatkowych – to rola księgowego. Ale pomagamy poukładać dane techniczne i dokumenty tak, by rozliczenie było prostsze.
Umów rozmowę o instalacji PV i uldzeWażne
Dlaczego warto współpracować z księgowym przy uldze termomodernizacyjnej?
Przepisy podatkowe dotyczące ulgi termomodernizacyjnej są złożone. Limity, zasady kwalifikowania wydatków i interpretacje mogą się zmieniać. Dlatego zawsze rekomendujemy konsultację z księgowym lub doradcą podatkowym przed podjęciem decyzji o sposobie rozliczenia.
PV SOLARIN nie zastępuje księgowego – nie interpretujemy przepisów podatkowych ani nie udzielamy porad podatkowych. Natomiast pomagamy w przygotowaniu dokumentacji technicznej i finansowej, którą można przekazać specjaliście od podatków.
Co przygotowujemy dla Twojego księgowego:
- Kompletne faktury – za materiały i usługi związane z instalacją PV
- Specyfikację techniczną – co dokładnie zostało zamontowane
- Zestawienie kosztów – podział na kategorie wydatków
- Dokumentację fotograficzną – potwierdzenie wykonanych prac
Uporządkowana dokumentacja
Przygotowujemy wszystkie dokumenty w przejrzysty sposób, aby Twój księgowy mógł łatwo uwzględnić wydatki w rozliczeniu podatkowym.
Krok po kroku w zeznaniu
Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku – PIT-37, PIT-36 i załącznik PIT/O
Formalnie nazywa się to ulgą termomodernizacyjną, ale w praktyce chodzi o zwykłe odliczenie od podatku w rocznym zeznaniu. Poniżej odpowiadamy językiem, jakim pyta o to większość osób.
Czy fotowoltaika to termomodernizacja?
Tak – w rozumieniu przepisów o uldze. Rozporządzenie Ministra Inwestycji i Rozwoju, które określa katalog wydatków objętych ulgą, wymienia wprost „ogniwo fotowoltaiczne wraz z osprzętem" oraz jego montaż. Nie trzeba więc wymieniać źródła ciepła ani ocieplać budynku, żeby odliczyć samą instalację PV – fotowoltaika jest samodzielnym przedsięwzięciem termomodernizacyjnym w rozumieniu tej ulgi.
Na tej samej liście znajdują się kolektory słoneczne, czyli popularne „solary" – więc pytanie „czy solary można odliczyć od podatku" ma tę samą odpowiedź: tak, na tych samych zasadach.
Kto może skorzystać z ulgi podatkowej na fotowoltaikę
- Właściciel lub współwłaściciel budynku mieszkalnego jednorodzinnego – ulga nie obejmuje najemców.
- Budynek musi być już wybudowany. Instalacja na domu w trakcie budowy nie kwalifikuje się do odliczenia.
- Rozliczający się według skali podatkowej, podatku liniowego lub ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
W którym miejscu zeznania to wpisać
Odliczenie od podatku wykazuje się w załączniku PIT/O, który dołącza się do zeznania rocznego – najczęściej PIT-37 (umowa o pracę, zlecenie), ale też PIT-36, PIT-36L lub PIT-28. Kwotę odejmuje się od dochodu (podstawy opodatkowania), a nie od samego podatku, więc realna korzyść to kwota wydatku przemnożona przez Twoją stawkę podatkową.
- Zbierz faktury VAT wystawione na siebie przez czynnego podatnika VAT.
- Zsumuj wydatki poniesione w danym roku podatkowym.
- Odejmij kwoty pokryte dotacją – odliczyć można wyłącznie wkład własny.
- Wynik wpisz w PIT/O i dołącz do zeznania.
Limit to 53 000 zł na podatnika. Małżonkowie mają po własnym limicie, więc łącznie do 106 000 zł. Jeśli dochód w danym roku jest za niski, żeby wykorzystać całą kwotę, niewykorzystaną część odlicza się w kolejnych latach – maksymalnie przez 6 lat licząc od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
Czy kredyt na fotowoltaikę można odliczyć od podatku?
Tu warto rozdzielić dwie rzeczy. Sam wydatek na instalację odliczysz niezależnie od tego, czy zapłaciłeś gotówką, czy z kredytu – liczy się faktura i to, że koszt faktycznie poniosłeś. Natomiast odsetek i prowizji od kredytu nie odliczysz: ulga obejmuje materiały, urządzenia i usługi z ustawowego katalogu, a nie koszty finansowania.
Ulga a dotacja – czego nie wolno łączyć
Najczęstszy błąd to odliczenie pełnej kwoty z faktury przy jednoczesnym otrzymaniu dotacji. Wydatków sfinansowanych ze środków publicznych – NFOŚiGW, WFOŚiGW, budżetu gminy – odliczyć nie można. Łączenie jest jak najbardziej dopuszczalne, ale na różne części kosztu: dotacja pokrywa swoją część, a ulga obejmuje resztę, którą zapłaciłeś z własnej kieszeni.
Jeśli dotację dostaniesz po odliczeniu, trzeba doliczyć odliczoną wcześniej kwotę do dochodu w zeznaniu za rok, w którym otrzymałeś zwrot. Warto o tym pamiętać przy programach, gdzie wypłata następuje z opóźnieniem – jak dotacje na magazyny energii w programie PME.
Powyższe to informacja ogólna, a nie porada podatkowa. Ostateczne rozliczenie warto potwierdzić z księgowym lub doradcą podatkowym – szczególnie przy łączeniu ulgi z dotacjami.
FAQ
Najczęściej zadawane pytania o ulgę termomodernizacyjną i fotowoltaikę
Odpowiedzi na najważniejsze pytania dotyczące ulgi termomodernizacyjnej przy instalacji PV. W sprawach szczegółowych zawsze rekomendujemy konsultację z księgowym.
Zadaj własne pytanieTak, instalacja fotowoltaiczna może być uwzględniona w uldze termomodernizacyjnej jako element poprawiający efektywność energetyczną budynku. Ulga dotyczy właścicieli domów jednorodzinnych. Szczegóły warto potwierdzić z księgowym.
W 2026 roku limity odliczenia pozostają bez zmian: 53 000 zł dla osoby samotnej i 106 000 zł dla małżonków (limity nie są indeksowane inflacją). Ważna zmiana dotyczy katalogu wydatków – usunięto z niego kotły gazowe i olejowe oraz zbiorniki na te paliwa wraz z infrastrukturą. Wydatki na kotły gazowe/olejowe poniesione od 1 stycznia 2025 r. nie podlegają już odliczeniu (wydatki poniesione do końca 2024 r. można nadal rozliczać w kolejnych latach, do wyczerpania limitu). Fotowoltaika i magazyny energii nadal w pełni kwalifikują się do ulgi – ta zmiana ich nie dotyczy.
Tak, ale nie możesz odliczać w uldze wydatków pokrytych dotacją. Jeśli np. otrzymałeś dotację na część instalacji, pozostałe koszty (sfinansowane z własnych środków) możesz uwzględnić w uldze termomodernizacyjnej.
Podstawą są faktury dokumentujące poniesione wydatki – za materiały (panele, falownik, konstrukcja) i usługi (montaż). PV SOLARIN przygotowuje kompletną dokumentację, którą możesz przekazać księgowemu.
Przepisy przewidują możliwość rozłożenia odliczenia na więcej niż jeden rok podatkowy w określonych sytuacjach. Szczegóły dotyczące okresów i limitów należy sprawdzić w aktualnych przepisach i skonsultować z księgowym.
Magazyn energii jako element systemu fotowoltaicznego może być uwzględniony w uldze termomodernizacyjnej, ale szczegóły kwalifikowalności warto potwierdzić z doradcą podatkowym – przepisy mogą się zmieniać.
Ulga termomodernizacyjna co do zasady dotyczy budynków już istniejących, nie budowanych od podstaw. Szczegóły dotyczące rozbudowy, przebudowy czy budynków nowo oddanych do użytku należy potwierdzić z doradcą podatkowym.
Tak, ulga termomodernizacyjna to rozwiązanie ogólnokrajowe – działa tak samo w całej Polsce. PV SOLARIN obsługuje klientów w 4 województwach: małopolskim, śląskim, podkarpackim i świętokrzyskim.
Tak. Rozporządzenie określające katalog wydatków objętych ulgą termomodernizacyjną wymienia wprost ogniwo fotowoltaiczne wraz z osprzętem oraz jego montaż. Nie trzeba wymieniać źródła ciepła ani ocieplać budynku – sama instalacja fotowoltaiczna wystarczy, żeby skorzystać z odliczenia. Na tej samej liście są też kolektory słoneczne.
Odliczenie wykazuje się w załączniku PIT/O dołączanym do zeznania – PIT-37, PIT-36, PIT-36L lub PIT-28. Kwotę odejmuje się od dochodu, czyli podstawy opodatkowania, a nie od samego podatku. Potrzebne są faktury VAT wystawione na osobę odliczającą przez czynnego podatnika VAT, a odliczyć można wyłącznie wkład własny – bez części pokrytej dotacją.
Sam wydatek na instalację odliczysz niezależnie od tego, czy sfinansowałeś go gotówką, czy kredytem – liczy się faktura i faktyczne poniesienie kosztu. Odsetek i prowizji od kredytu odliczyć jednak nie można, ponieważ ulga obejmuje materiały, urządzenia i usługi z ustawowego katalogu, a nie koszty finansowania.
Limit to 53 000 zł na podatnika. Małżonkowie mają po własnym limicie, czyli łącznie do 106 000 zł. Jeżeli dochód w danym roku nie pozwala wykorzystać całej kwoty, niewykorzystaną część odlicza się w kolejnych latach – maksymalnie przez 6 lat licząc od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
Sprawdź, jak wykorzystać ulgę termomodernizacyjną przy fotowoltaice
Wypełnij formularz – przeanalizujemy Twoją sytuację, pomożemy dobrać instalację PV i uporządkować dokumenty tak, by łatwiej było skorzystać z ulgi. Konsultacja jest bezpłatna.
Oddzwaniamy zazwyczaj w ciągu 24 godzin (dni robocze)
Pomagamy zaplanować instalację PV tak, aby łatwiej było rozliczyć ulgę
Obsługujemy domy w Małopolskim, Śląskim, Podkarpackim i Świętokrzyskim
Lub zadzwoń bezpośrednio: